Можно ли получить налоговую скидку на строительство дома?

Можно ли получить налоговую скидку на строительство дома?

Налоговый вычет при строительстве жилого дома

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дома

Имущественный вычет можно получить не только при покупке квартиры, но и при строительстве дома. Вместе с вашим юристом мы расскажем, какие расходы учитываются в данном случае.

Ежегодно миллионы россиян строят собственные дома. По итогам прошлого года доля индивидуального жилищного строительства (ИЖС) составила 46%. Вместе с покупкой строящейся квартиры вы также можете вернуть часть уплаченных денег в виде налогового вычета.

Вместе с юристом он рассказывает, как это сделать и какие затраты учитываются в данном случае.

Налоговый вычет и строительство дома

Вычет по налогу на имущество может быть удержан не только при покупке квартиры, но и при строительстве дома – как с помощью подрядчика, так и за счет собственных средств (ст. 210 § 3 Налогового постановления). Осуществление этого права возможно при соблюдении нескольких условий. Быть резидентом России, платить налоги, строить дом на территории страны и иметь документы, подтверждающие стоимость строительства. Еще одним условием является то, что вы ранее не воспользовались своим правом на вычет или баланс по нему.

Вычет по налогу на имущество – это возможность возврата или неуплаты налога при продаже или покупке недвижимости. Вы можете воспользоваться этим правом, если купите квартиру, комнату, долю, дом или заплатите проценты по кредиту.

Налоговый вычет возможен в случае покупки земельного участка и строительства на нем жилого дома, либо приобретения строящегося дома и его отделки. Право на вычет за строительство дома возникает только после оформления правового титула на построенный дом. Вычет может быть использован при строительстве жилого дома с правом прописки в нем граждан, то есть дом должен быть жилым, отметила член Ассоциации юристов России (АЮР) Юлия Рамсенкова.

Что входит в затраты на строительство дома

Вычет собственности может применяться как к расходам, понесенным непосредственно на строительство дома, так и к процентам по ссуде, взятой на строительство. Перечень расходов, которые могут быть включены в налоговый вычет при строительстве дома, изложен в ст. 220 Налогового кодекса. К ним относятся:

– расходы на приобретение земельного участка под строительство;

– расходы на покупку незавершенного жилого дома;

– расходы на покупку строительных и отделочных материалов

– затраты, связанные со строительно-отделочными работами или услугами;

– затраты на конструкторскую и сметную документацию

– затраты на подключение к инженерным и коммуникационным сетям.

В сумму налогового вычета не могут входить расходы на аренду техники, строительных инструментов, улучшения и комиссионные агента по недвижимости. Затраты на установку сантехники, душевых кабин, газовых приборов, счетчиков и строительство дополнительных построек или построек на территории (например, гараж, заборы, бани, навесы и т. Д.) Не включены. Налоговый вычет не покрывает расходы на реконструкцию или изменение использования уже построенного дома, реконструкцию уже построенного дома (пристройку этажа или пристройку).

Получить вычет отдельно от покупки земельного участка невозможно. Для начала нужно построить дом на земельном участке, зарегистрировать его в Росреестра, после чего можно будет получить налоговый кредит, в котором будет учтена стоимость земли. Пока дом на участке не построен, расходы на его приобретение не могут быть вычтены.

«Если вы берете целевую ссуду на строительство жилого дома, вы можете получить налоговый вычет в отношении процентов, уплаченных по ссуде. Когда вычитаются проценты по ссуде на строительство, вы должны указать кредитный договор и справка об удержании процентов по ссуде », – сказал член ALR.

Сумма налогового вычета будет равна фактическим затратам на строительство или отделку дома на одну семью. Определяется по тому же принципу, что и для других видов имущественных отчислений: до 13% от общих затрат на строительство и отделку. дом. При этом максимальная сумма вычета не должна превышать 2 млн рублей. Это означает, что можно взыскать максимум 260 000 рублей. (2 миллиона рублей х 13% = 260 000 рублей), даже если вы потратили 5 миллионов рублей.

Читайте также:  %__EDV_invalidam_1_gruppi_v_2021_godu_kakaya_summa,_kak_oformit,_povishenie_ezhemesyachnoy_denezhnoy_vi

«За каждый год вы можете возвращать не больше, чем вы заплатили в бюджет по налогу на прибыль, а остаток вычета переносится на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью», – добавила Юлия Рамсенкова.

Если вы использовали ипотеку для покупки и строительства дома, вы можете получить возврат налога на уплаченные в банк проценты. Размер удерживаемых процентов составляет 3 миллиона рублей. В расчет включены проценты, фактически уплаченные банку.

Вы должны подать заявление о вычете в налоговую инспекцию после окончания календарного года, в котором было оформлено право собственности на построенный дом. «Право на вычет имущества не имеет временных ограничений, но возврат налога может быть произведен только за последние три года, предшествующие тому году, в котором поданы документы на удержание», – добавляет юрист.

Какие документы нужны

Для регистрации требуется удержание налога на недвижимость при строительстве квартир:

– Выписка из Национального реестра природных ресурсов на жилой дом (до тех пор, пока право на дом не будет зарегистрировано и выписка не получена, вы не можете воспользоваться налоговой льготой на недвижимость);

– копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома (например, договор с подрядчиком, счета на закупку строительных материалов);

– договор займа и декларация процентов, удерживаемых с займа, если дом построен на кредитные средства; – заявление на возврат налога

– Документы, подтверждающие уплату налога (справка 2-НДФЛ);

– Копия документа, удостоверяющего личность

Есть два способа получить налоговую скидку на строительство дома. Первый – через работодателя, когда НДФЛ не возвращается напрямую и не вычитается из заработной платы.

Второй способ – через налоговую инспекцию, где 13% налогового вычета возвращается налоговой инспекцией один раз за весь год (или несколько лет). Для этого необходимо отправить декларацию по НДФЛ. Сделать это можно лично во время проверки или через электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

При строительстве дома специалисты рекомендуют собирать документы – платежные документы, счета и т. Д. После того, как дом будет построен и будет оформлено право собственности, документы будут готовы, и вы сможете получить вычет.

Возврат налога за строительство дома: как оформить документы

Все о возврате налога за строительство дома: от расчетов до заполнения документов

Из предыдущей статьи вы узнали, как получить вычет при покупке квартиры. Что делать, если вы покупаете или строите дом? Получается, что в этом случае можно получить возврат 13% от стоимости покупки или строительства. Давайте посмотрим, как это можно сделать.

В каких случаях вы получите вычет

Условия такие же, как при покупке квартиры:

Вы налоговый резидент РФ. Официально трудоустроен, и ваш работодатель платит 13% вашего подоходного налога (PIT). Иметь при себе документы, подтверждающие затраты на покупку и строительство. Недвижимость не приобретается у близкого человека (супруга, родителей (включая усыновленных), детей (включая усыновленных), братьев и сестер, сводных братьев и сестер, опекуна (попечителя) и несовершеннолетнего – пункт 1 статьи 105 Налогового постановления). Вы не воспользовались своим правом на получение вычета или его остатка.

Если с этими условиями проблем нет, то проанализируйте недвижимость. Вы получите вычет, если:

Вы купили или построили дом. Неважно, как вы его построили: своими силами или с помощью наемных рабочих. Самое главное – сохранить подтверждающие документы. Вы купили земельный участок под строительство жилого или садового домика. Чем отличается жилой дом от садового домика, и может ли садовый домик стать квартирой, мы рассмотрим ниже.

Какую сумму налога можно вернуть из бюджета

Максимальный размер вычета при покупке или строительстве дома составляет 2 миллиона рублей (п. 1 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса. Российской Федерации). То есть на ваш счет будет возвращено только 13% от этой суммы – 260 тысяч рублей.

Читайте также:  Льготы на ласточку для пенсионеров и пенсионеров - имеют ли право ветераны и инвалиды?

Если дом был куплен в ипотеку, то выплаченные проценты не облагаются налогом. Таким образом, сумма лимита увеличивается до 3 миллионов рублей, а сумма налога, подлежащая возврату, составит – 390 тысяч злотых. руб.

Помните, что вы можете подать заявление на вычет при покупке или строительстве один раз в жизни, но с несколькими объектами недвижимости. Нововведение действует с 1 января 2014 года. Разовые проценты также могут удерживаться, но только на один объект недвижимости (пп. 1-3 и п. 8 ст. 220 Налогового кодекса).

Если вы состоите в законном браке, будьте готовы к приятному бонусу. Каждый из супругов имеет право на вычет (Письмо от 14.11.17 @ GD-4-11 / 23004 @, GD-4-11 / 23003 @). Подразумевается, что вместо 260 тыс. Руб. рублей, супруги могут вернуть 520 тысяч. руб. В этом случае не имеет значения, кому выданы титулы и платежные документы. Имущество совместно нажито, деньги получат все. Логично, что в этом случае стоимость покупки и строительства составит 4 миллиона рублей.

Важная заметка. Суммы, полученные в виде фондов материнского капитала или других государственных субсидий, не подлежат налогообложению.

Вычет при покупке или строительстве дома

Возможно получение вычета при покупке дома по тому же алгоритму, что и при покупке квартиры. Вы читали об этом в прошлой статье. Что делать, если дом куплен во время строительства и вы планируете его достраивать?

В этом случае вы покупаете строящийся объект. Обратите внимание, что это разъяснение должно быть включено в договор купли-продажи. В противном случае вы не получите вычет за строительные работы.

Пример.

Вы купили участок под недостроенный дом. В договоре купли-продажи указано, что дом представляет собой закрытый корпус.

Только после завершения строительства и получения выписки из Государственного реестра прав собственности вы можете обратиться в налоговую службу за вычетом. В вычет входит стоимость покупки дома и стоимость его отделки.

Особенности получения вычета при покупке земельного участка

Невозможно получить вычет при покупке земельного участка. Есть два типа участков: участки под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или участки под ИЖС (ИЖС). Второе название относится к садовым участкам и приусадебным участкам.

Право на вычет возникает в случае покупки земли под жилищное строительство, то есть под жилищное строительство. Недостаточно купить земельный участок и построить дом, который в документах значится как строящийся объект. Такой дом имеет статус нежилого помещения. Раньше статус «жилого дома» был ключевым условием для налоговых органов. На многоквартирные дома в вычетах отказано.

1 января 2019 года принят новый закон – № 217-ФЗ «О садоводстве и огородничестве граждан для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Согласно ему, с этой даты жилыми домами считаются постройки на садовых участках и участках «дачи», зарегистрированные до 1 января 2019 года с обозначением «жилой» или «жилой дом». Возврат налога осуществляется только в том случае, если дом построен с правом прописки (прописки) и находится на учете в Росреестре.

Вычет при покупке садового дома

Не запутайтесь, в квартире вы живете круглый год, в садовом домике – когда пора сажать картошку. Если вы приобрели дом для отдыха с садом, который не считается жилым, вычет будет отклонен. Но если проявите терпение и переведете его в жилой статус, вы получите вычет не только за дом, но и за купленную землю (Письмо ФНС России № ЭД-4-3 / 20904 @ от 10.12). .12).

С 1 января 2019 г. по 1 марта 2021 г. владельцы кровель и садоводы могут перерегистрировать свое имущество в упрощенном порядке (Федеральный закон от 02.08.2019 № 267-ФЗ).

Самая важная вещьзаключается в том, что садовый домик должен соответствовать жилищным требованиям (пункт 4 Постановления Правительства РФ от 28.01.2006 № 47 «Об утверждении Положения о признании жилого помещения жилым…» ( выпуск от 24.12.2018) А именно построена на прочном фундаменте и обеспечена необходимыми коммуникациями: канализацией, отоплением и электричеством.

Читайте также:  Материнский капитал в Великом Новгороде и Новгородской области

Пример 1.

В 2016 году вы построили дом на садовом участке. Дом внесен в Единый государственный реестр юридических лиц как «нежилой». Летом вы любите проводить там время с семьей. С 1 января 2019 года этот дом официально признан садовым. И если вы хотите получить за это вычет, вам нужно будет перерегистрировать назначение вашего дома на «Жилой».

Пример 2.

В 2009 году вы купили участок под жилую застройку. Вы построили дом только в 2016 году и одновременно получили документы, подтверждающие право собственности. И вы узнали о возможности получения вычета в 2020 году. В 2020 году вы подаете декларацию и ходатайствуете о вычете как на строительство дома, так и на купленный земельный участок.

Какие расходы входят в состав вычета

Не следует полагать, что вычет покрывает абсолютно все расходы на строительство дома. Налоговое законодательство определяет только расходы

    разработать конструкторскую и сметную документацию; на закупку строительных и отделочных материалов для строительных и отделочных работ; подключение к электрическим, водопроводным, газовым и канализационным сетям.

Помните, что если вы купили построенный дом и перестроили его, вычесть затраты на строительство не получится. Для этого дом должен иметь статус строящегося объекта.

Документы для оформления вычета

Как только ваш дом станет пригодным для жилья, вы имеете полное право подать налоговую декларацию 3-NDFL в IRS для возврата налога. Как и в случае вычета квартиры, декларация подается после окончания налогового периода (§ 7 статьи 220 Налогового кодекса).

Если мы получим правоустанавливающие документы на дом в 2019 году, право на вычет появится в 2019 году. Но налоговую декларацию можно будет подать только в 2020 году.

Чтобы воспользоваться вычетом, необходимо подготовить следующие копии документов:

    Документы о собственности на дом и участок (справка или выписка из Единого государственного реестра юридических лиц); Договор купли-продажи дома и земельного участка Земельный участок (при использовании вычета за участок); Платежные документы на покупку дома и земли; платежные документы на покупку дома, участка, строительных и отделочных материалов (банковские выписки, чеки, счета, акты купли-продажи материалов и т. д.) договор об ипотеке и кредитная нота из банка для выплаты процентов (если вы покупаете дом по ипотеке).

Из оригиналов вам понадобится паспорт, справка о сумме НДФЛ за год регистрации вычета (выданная работодателем или скачиваемая с nalog. ru) и заполненная декларация 3НДФЛ.

Как быстро и недорого оформить вычет

Документы можно подать лично в налоговую, удаленно через личный кабинет налогоплательщика или списать через работодателя. Никто не даст вам гарантии, что налоговая служба примет ваши документы без проблем, и в течение трех месяцев после проверки офиса они вас не побеспокоят.

Неоднократно вам придется потратить время и силы, доказывая налоговым органам, что определенные строительные работы относятся к расходам, вычитаемым из налогооблагаемой базы. Также может случиться так, что вам придется ждать возврата налога более трех месяцев. Таковы суровые реалии работы налоговых органов. Но все решаемо.

Менее чем за 24 часа наши специалисты проконсультируют вас по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую. Вам потребуется минимальная приверженность. Стоимость оформления вычета за один календарный год в пакете «Стандарт» составляет 1690 рублей.

Премиум-пакет предлагает полное аудиторское обслуживание с момента подачи заявки, урегулированияспоры до момента зачисления денег на ваш счет. Стоимость оформления удержания за один календарный год в пакете «Премиум» составляет 3 190 рублей.

Оцените статью
Добавить комментарий